營運管理 · Cash Flow Forecast
看出未來十三週哪一週會沒錢
用實際入帳日排出十三週現金表，先看到哪一週會見底。
帳上明明有獲利，月底要付代工廠尾款卻湊不出來；momo 的貨款還要一個多月才進來，薪水和房租卻是月初就要付，每次都到最後一刻才知道差多少。
這是什麼
這是一張看得懂的十三週現金表。每一週的期初現金加上真正會入帳的錢、減掉真正要付的錢，滾成下一週的期初，一路推到季底。重點不是預測多準，而是提早看到最低點落在第幾週、缺多少，以及哪些假設一旦跳票就會出事。它不會幫你編數字，你沒給的欄位會留成待填。
- 把未來十三週的現金進出排成一張表，一週一列，看得到節奏。
- 用各平台真正撥款的日子填收入，不是用開發票或出貨的日子。
- 標出最低點在第幾週、缺口多大，以及哪幾週會變成負數。
- 把薪資、房租、代工廠尾款、營業稅、勞健保分開列，看得出是哪一筆壓垮。
- 缺錢時列出可用的手段和各自的代價，不是只叫你去借錢。
- 把收款天期這類假設寫在表下面，方便你之後回頭對哪裡估錯。
什麼時候用得上
代工廠尾款和貨款撞期
三月要付代工廠三十萬尾款，momo 二月的貨款要到四月中才撥。把兩邊的日期照實填進去，表上會直接顯示第幾週期末剩不到五萬、第幾週轉負。看到之後你有兩個選擇：先跟代工廠談分兩期，或把某檔廣告延後兩週，兩個做法的影響會分別顯示在後面的週次上。
要不要請第一個正職
想從接案改成請一位正職，月薪加勞健保大約四萬多。把這筆從某一週開始固定加進支出，重新滾一次十三週，你會看到最低點從原本的二十萬掉到八萬。這時候問題就變得很具體：不是「請不請得起」，而是「第八週那筆款有沒有把握準時進來」。
五月報稅前先抓現金
五月要繳營所稅，同時每兩個月一期的營業稅也在排隊。把這幾筆確定的金額和日期先放進表裡，加上蝦皮和官網每週比較穩定的入帳，你會提早六週知道那個月會不會卡住。真的會卡的話還有時間處理，比報稅前一週才發現好太多。
怎麼用
- 01
先講今天銀行有多少
開頭給它目前公司帳戶的實際餘額，這是整張表的起點。如果不想講真實數字，就說一個代號金額，最後自己換回來，它會照你給的數字算，不會自己填一個看起來合理的餘額。順便講這張表要幫你決定什麼，是撐過一次資金缺口、評估要不要請人，還是要跟銀行談額度。
- 02
用實際入帳日填收入
這一步最容易出錯。momo 的貨款是月結後再撥、蝦皮撥款有自己的週期、官網刷卡經過金流也要幾天才到帳。請照真正看到錢的那一天填，不要用開發票或出貨的日子。設計案的請款更要小心，客戶說的付款日和實際匯款日常常差兩三週，寧可估晚一點。
- 03
把固定支出照日期排
薪資、勞健保、房租、代工廠訂金與尾款、每兩個月的營業稅、記帳士費用、廣告費、平台年費，全部照實際扣款日排進對應的那一週。已經簽約確定的和只是預估的要分開標，最後那張假設清單就是靠這個區分出來，也是之後回頭檢討的依據。
- 04
看最低點再決定怎麼補
表出來以後先看兩個地方：最低點落在第幾週、那一週還剩多少。如果會轉負，再看它列的幾個做法，例如提前跟客戶收款、跟供應商談延後、砍掉可延的支出、動用信用額度。每個做法都有代價，關係和利息都算代價。金額大或牽涉稅務的決定，記得跟記帳士確認過再做。
實際對話長這樣
幫我做一張十三週現金流表。公司目前帳上有六十二萬。收入方面：蝦皮平均每週入帳八萬左右；momo 是月結六十天，五月的貨款約四十五萬會在七月底撥；有一個設計案尾款三十萬，客戶說八月中付，但通常會晚兩到三週。支出方面：每月五號發薪連勞健保共十八萬，十號房租五萬八，代工廠尾款三十六萬要在八月二十號付，九月初要繳一期營業稅約四萬。請照實際入帳日排，標出最低點在第幾週、會不會轉負，並把假設列出來。
你會拿到一張十三週的表，每列有期初、收入、支出、淨額、期末，收入和支出各自拆成幾條主要項目。表下面直接寫出最低點落在第八週、期末剩不到四萬；如果設計案尾款照慣例晚三週，第九週會轉負十幾萬。再下面是假設清單，標明哪幾筆已經確定、哪幾筆只是預估，最後列出四個補洞的做法和各自的代價。
幾個實用技巧
- 這個技能不用付費金鑰，也不用接你的銀行或金流帳戶，數字都是你自己填進去的，安全，但也代表填錯就會全錯。
- 收入寧可估晚一點、估少一點，支出寧可估早估多；一張太樂觀的現金表，等於沒做。
- 每週固定花十分鐘把上週的實際數字換掉，滾動更新才有用，做一次放著就只是一張好看的表。
- 這是規劃用的表，不是財務或稅務建議；要跟銀行談額度或牽涉稅務安排前，先讓記帳士或會計師看過。